Cash-flow: az üzleti élet vérkeringése

Kezdjük azzal, hogy mi is pontosan a cash-flow. Az angolszász eredetű, magyarban is átvett terminus azokat a pénzáramlásokat jelenti, amelyek a vállalkozásba beérkeznek (bevételek) és a vállalkozásból kiáramlanak (kiadások) egy adott időszak alatt. Két fő típusa van: a pozitív cash-flow, amikor a bevételek meghaladják a kiadásokat, és a negatív cash-flow, amikor a kiadások meghaladják a bevételeket. Az utóbbi az, ami könnyen bajba sodorhatja a céget.

A cash-flow megmutatja, hogy a vállalkozás mennyire likvid, azaz mennyire képes kifizetni a számlákat, kötelezettségeket és beruházásokat. A pozitív cash-flow növeli a likviditást és biztosítja a vállalkozás stabilitását, míg a negatív cash-flow jelezheti a készpénzhiányt, ami problémát jelenthet a számlák, bérek, beszállítók fizetése és más kiadások kifizetése során.

A megfelelő cash-flow biztosítja, hogy a vállalkozás folyamatosan működjön és azonnal kielégítse pénzügyi kötelezettségeit, emellett lehetőséget ad a vállalkozásnak arra is, hogy beruházzon az üzleti tevékenység fejlesztésébe, kutatás-fejlesztésbe, a marketing folyamatokba vagy akár teljesen új projektekbe. A pozitív cash-flow továbbá vonzóbbá teszi a vállalkozást a hitelezők és befektetők számára.

A megfelelő cash-flow biztosítása szempontjából fontos a cash-flow előrejelzés és optimalizálása is. A cash-flow elemzés lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy előrejelezzék a jövőbeli pénzáramlását. Ez segít a pénzügyi tervezésben és a készpénzhiány elkerülésében.

A tervezésben sokat segíthet a cash-flow kimutatás készítése, amely néhány egyszerű lépésben, akár különösebb szoftveres háttér nélkül is elkezdhető. Hogyan? Lássuk a folyamatot néhány lépésben!

1. Érdemes először a jelenleg rendelkezésre álló összes pénzügyi erőforrást (bankszámlakivonatok, házipénztár, valutatartalék stb. alapján) feljegyezned.

2. Ezután egy listát kell készítened a várható bejövő összegekről (pl. ügyféloldali kifizetések, befektetésekből származó bevételek, kamatok, egyéb követelések begyűjtése stb.) Az összeget és a realizálás dátumát is fel kell itt jegyeznünk.

3. Készíts egy hasonló listát a várható kiadásokról (fizetések, adók, hiteltörlesztések, áruvásárlás, külső partnerek és beszállítók számlái stb.)

4. Rakd az egészet egy dinamikus táblázatba időrendi sorrendbe (pl. Excel vagy valamilyen egyéb, ingyenes program segítségével) Ha bárhol negatív vagy 0 közeli mérleget tapasztalsz, azok az időszakok lesznek a kritikus szakaszok, így azokra kell kiemelt figyelmet fordítani.

A cash-flow tehát elengedhetetlen a vállalkozások számára a pénzügyi stabilitás, a likviditás és a növekedés szempontjából is. A megfelelő cash-flow biztosítja, hogy a vállalkozás folyamatosan működjön, megfelelően finanszírozva legyen, és képes legyen kihasználni az üzleti lehetőségeket. Ezért a cash-flow figyelemmel kísérése, elemzése és hatékony kezelése létfontosságú a vállalkozások számára.

Havi riportok, éves zárások és a hozzájuk tartozó elemzések kihívásai előtt áll? Mi, a BMD mérlegkészítési programmal a mérleg előkészítési fázisaitól egészen a kész beszámolóig, mérleg- és könyvvizsgálati jelentésig támogatjuk. A mérlegkészítési programmal kb. 50, a BMD által előkészített kimutatással dolgozhat, többek közt profi cash-flow kimutatással is!