Közeleg az évzárás – ne hagyd az utolsó pillanatra!

Mostanra már minden könyvelési adatnak rendben kell lennie

Bár május végéig van idő a beszámoló hivatalos közzétételére, a könyvelési adatokat márciusra már véglegesíteni kell. A pontos mérleg és eredménykimutatás összeállításához elengedhetetlen, hogy minden számla, banki kivonat, bérjellegű adat és beruházási dokumentáció rendelkezésre álljon. Ha bármilyen bizonylati hiányosság van, azt most azonnal pótolni kell, hogy elkerülje az évzárás során felmerülő problémákat.

Mérlegleltár és eszközleltár – Ha még nincs készen, azonnal kezd el!

A mérlegleltár elkészítése alapfeltétele a pontos éves beszámolónak. Ha ezt még nem végezték el, most azonnal el kell kezdeni! A leltározás kétféleképpen történhet:
●    Tételes leltár – az eszközök, készletek, házipénztár és egyéb vagyontárgyak tényleges felmérése,
●    Egyeztetésen alapuló leltár – a könyvelésben szereplÅ‘ követelések és kötelezettségek összevetése a valós banki és partneri adatokkal.
A cél az, hogy az évzáró főkönyvi adatok teljes körűek és pontosak legyenek, mivel ezek képezik az éves beszámoló alapját.

Adózási kötelezettségek és adótervezés

A társasági adó, az általános forgalmi adó és a helyi iparűzési adó megfelelő elszámolása mostanra már nem lehet kérdéses. Fontos, hogy minden adókötelezettség pontosan ki legyen számítva, és az esetleges adóoptimalizálási lehetőségek még időben kihasználásra kerüljenek. Ha bármilyen elmaradás van az adózással kapcsolatban, már nincs idő késlekedni – azonnal tisztázni kell a szükséges lépéseket a könyvelővel vagy az adótanácsadóval.

Könyvvizsgálat – egyeztess időben

Ha a vállalkozás mérete vagy tevékenységi köre alapján könyvvizsgálatra kötelezett, akkor a könyvvizsgálónak mostanra már be kell kapcsolódnia a folyamatba. 
A független könyvvizsgálónak elegendő időt kell biztosítani, hogy alaposan átvizsgálja az éves beszámolót. Ha a könyvvizsgálat még nem kezdődött el, azonnal lépj, hogy elkerüld a határidők csúszását!

Dokumentációs felelősség – a vezetőség feladata biztosítani az iratokat

A könyvelés kizárólag a vállalat által biztosított bizonylatokra támaszkodhat, így a vezetÅ‘ség felelÅ‘ssége, hogy minden szükséges dokumentum idÅ‘ben rendelkezésre álljon. 
Nem lehet arra hagyatkozni, hogy a könyvelő „letölti” az adatokat a NAV online számlarendszeréből vagy a bankból – minden eredeti bizonylatot biztosítani kell, mivel ezek nélkül a könyvelő nem tud szabályosan dolgozni.

Halogatás = Probléma! 

Ha a zárási folyamatot nem kezdték el időben, most már komoly kockázatokkal kell számolni. A határidőn túli közzététel súlyos pénzbírsággal járhat, ráadásul a kapkodásból eredő hibák miatt az adóhatósági ellenőrzés is nagyobb eséllyel okozhat problémákat. A felelős vállalatvezetés része, hogy az évzárás megfelelő időben és szervezettséggel történjen.

Kommunikáció és végső egyeztetések

Március a belső egyeztetések utolsó nagy időszaka. A pénzügyi vezetőknek és a vállalkozás könyvelőjének most kell átnézniük az összes főbb kimutatást, hogy még időben lehessen javítani a hiányosságokat. A cégen belüli és a külső partnerekkel való kommunikáció is kulcsfontosságú, hogy a pénzügyi beszámoló valós képet mutasson a vállalat helyzetéről.

Összegzés

A pontos könyvelés, a teljes körű dokumentáció, a helyes adózási elszámolások és a könyvvizsgálat gördülékeny lebonyolítása most kiemelt prioritás kell, hogy legyen.
Ha még nem készültél el minden szükséges lépés, lépned kell, hogy elkerüld a határidők csúszását és az abból fakadó problémákat. Az évzárás nemcsak jogi és pénzügyi kötelezettség, hanem a vállalkozás hosszú távú pénzügyi stabilitásának alapja is.